银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证,银行根据保函的规定承担付款责任。银行保函大多属于“见索即付”(无条件保函),是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、受益人(收到保证书并凭此向 银行索偿的一方)、担保人(保函的开立人)。
其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定:
(1)有关当事人(名称与地址)。
(2)开立保函的依据。
(3)担保金额和金额递减条款。
(4)要求付款的条件。
税款保付反担保函需填写和提交的材料:
1.开立保函申请书;
2.开立保函协议书;
3.加工贸易合同副本;
4.经工商行政管理机关核准登记的特准经营证;
5.提供国家外汇管理局备案表;
6.外经贸部核准批件;
7.出口许可证。
银行保函涉及哪些风险?
银行保函主要涉及三方当事人,具体包括申请人、受益人和提供担保的银行,他们面临的风险主要表现如下:
1.申请人、受益人
申请人和受益人的银行保函风险主要来自于保函本身,保函是独立于基础合同的,为此,签订银行保函同样要注意合同条款,如果条款存在对自己不公平的描述,一旦出现争议,将不利于自身利益的维护。
同时,受益人的权利是否得到保障更是取决于银行保函条款的相关规定。
银行保函是什么意思(什么是银行保函)
2.银行
提供担保的银行是银行保函的主要风险承担者,其面临的风险包括:
(1)委托人违约
对于担保行而言,其的风险便是申请人违约的风险。当委托人不履约或违约,银行就得向受益人索赔,如果委托人出现破产等情况时,银行损失将得不到追偿。
(2)受益人欺诈
当委托人违约时,受益人只需要提供相关的单据文件,银行就应该赔付。不排除受益人伪造满足付款条件的单据来骗取银行付款,为此银行应该加强审核,并核实事情的真相。
如何选择合适的银行保函?
费率比较
不同银行对于不同类型的保函收费标准可能会有所不同。因此,在选择银行时,需要对各家银行的收费标准进行比较,以选择惠的方案。
银行信誉度
在选择银行时,需要考虑其信誉度和声誉。只有选择信誉度高、声誉良好的银行才能有效地降低风险。